Säule 3a für Selbständige: Maximalbetrag & Steuertipps 2026
Selbständige können 2026 bis CHF 36'288 in die Säule 3a einzahlen. BVG vs. 3a, Steuervorteile & Strategieoptionen im Überblick.
Inhalt
Säule 3a für Selbständige
Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse können bis zu 20% ihres Nettoerwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen - maximal CHF 36'288 pro Jahr (2026). Dies entspricht dem 5-fachen des Maximalbetrags für Angestellte und bietet enorme Steuervorteile.
Kurz erklärt
Warum die 3a für Selbständige besonders wichtig ist
Ohne Arbeitgeber haben Sie keine automatische Vorsorge:
Steuerersparnis bei Maximalbetrag
Selbständiger, CHF 150'000 Nettoeinkommen, 30% Grenzsteuersatz:
| Maximale Einzahlung | CHF 30'000 (20% von CHF 150'000) |
| Steuerersparnis/Jahr | CHF 9'000 |
| Über 20 Jahre | CHF 180'000 Steuern gespart! |
Wie hoch ist der Maximalbetrag?
Berechnung für Selbständige ohne PK
Der Maximalbetrag hängt von Ihrem Einkommen ab:
Beispiele für verschiedene Einkommen
So berechnen Sie Ihren persönlichen Maximalbetrag:
BVG vs. Säule 3a - was ist besser?
Option 1: Nur Säule 3a (ohne PK)
Vorteile der reinen 3a-Lösung:
Option 2: Freiwilliger BVG-Anschluss
Wann ein BVG-Anschluss sinnvoll sein kann:
Empfehlung
Die beste Strategie hängt von Ihrer Situation ab:
Steueroptimierung für Selbständige
Staffelung der Bezüge
Planen Sie schon heute für den Bezug:
Einkauf in Vorjahre
Verpasste Jahre nachholen (ab 2025):
BVG-Anschluss vs. Nur Säule 3a
Nur Säule 3a (ohne PK)
Maximale Flexibilität und Kontrolle
BVG + Säule 3a
Umfassender Schutz mit Risikoleistungen
Faustregel
Die Wahl hängt von Ihrer Lebenssituation ab:
- • Alleinstehend ohne Kinder: Oft reicht 3a + günstige Risikoversicherung
- • Familie: BVG-Anschluss für automatischen Hinterbliebenenschutz sinnvoll
- • Hohes Einkommen: BVG + 3a kombinieren für maximale Steuerersparnis
Steuerersparnis nach Einkommen (30% Grenzsteuersatz)
Beispiele für Selbständige ohne PK-Anschluss:
| Nettoeinkommen | Max. 3a-Einzahlung | Steuerersparnis/Jahr |
|---|---|---|
| CHF 60'000 | CHF 12'000 | CHF 3'600 |
| CHF 100'000 | CHF 20'000 | CHF 6'000 |
| CHF 150'000 | CHF 30'000 | CHF 9'000 |
| CHF 200'000+ | CHF 36'288 | CHF 10'886 |
Die Steuerersparnis ist der wichtigste Grund für 3a-Einzahlungen!
Häufige Fehler von Selbständigen
Nur CHF 7'258 einzahlen (wie Angestellte)
Bis CHF 29'000 Einzahlungspotenzial verschenkt
Besser
Als Selbständiger ohne PK: Bis CHF 36'288 möglich!
Risikoschutz vergessen
Bei Invalidität oder Tod: Familie ungenügend abgesichert
Besser
Entweder BVG-Anschluss oder private Risikoversicherung
Nur ein 3a-Konto führen
Bei Bezug alles auf einmal versteuern = hohe Steuerprogression
Besser
3-5 Konten für gestaffelten Bezug eröffnen
Einzahlung in schlechten Jahren auslassen
Steuerersparnis und Zinseszins-Effekt verpasst
Besser
Auch in schwachen Jahren mindestens kleine Beträge einzahlen
Teuren Anbieter wählen
1% TER-Unterschied = CHF 80'000 weniger über 30 Jahre
Besser
Passive Fonds mit TER < 0.5% wählen
Checkliste: 3a für Selbständige
AHV-Einkommen ermitteln
Basis für 20%-Berechnung
Mit oder ohne BVG entscheiden
Risikoschutz vs. Flexibilität abwägen
Maximalbetrag berechnen
20% des Nettoeinkommens, max. CHF 36'288
Günstigen Anbieter wählen
TER < 0.5% anstreben
Mehrere Konten eröffnen
Für spätere Staffelbezüge (3-5 Konten)
Risiko separat versichern
Falls ohne BVG: Erwerbsunfähigkeit, Todesfall
Einzahlung bis 31.12. tätigen
Steuerabzug gilt für aktuelles Jahr
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Häufige Fragen
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